Las Limited Liability Companies (LLC) son una opción popular para los empresarios no residentes que desean establecer un negocio en los Estados Unidos, debido a sus ventajas fiscales. Sin embargo, manejar una LLC como no residente implica cumplir con ciertos requisitos fiscales y legales específicos. Esta entrada de blog proporciona una visión detallada de los formularios que debes presentar para asegurar el cumplimiento de la normativa americana.
Descubre las Obligaciones de tu LLC
Tu LLC, debe cumplir con una serie de obligaciones (debe presentar una serie de documentación a final de cada año y debe contar con una serie de requisitos), descúbrelos a continuación.
Impuestos Federales :
Formulario SS-4: Solicitud de Número de Identificación del Empleador (EIN)
Antes de que tu LLC pueda operar legalmente en EE. UU., necesitas solicitar un Número de Identificación del Empleador (EIN) mediante el Formulario SS-4. Este número es esencial no solo para fines de impuestos, sino también para abrir cuentas bancarias y contratar empleados.
Formulario 5472: Informe de Transacciones de una Corporación Extranjera de 25% con una Corporación Nacional
Si un extranjero posee más del 25% de la LLC, se debe presentar el Formulario 5472. Este formulario es crucial para informar sobre las transacciones entre la LLC y sus miembros extranjeros relacionados.
Impuestos Estatales
Dependiendo del estado en el que tu LLC esté registrada, puede haber requisitos fiscales adicionales. Por ejemplo, algunas estados requieren que las LLC presenten declaraciones de impuestos estatales o paguen impuestos sobre la franquicia. Recuerda que los tres mejores estados para crear tu LLC son (Delaware, Nuevo México y Wyoming)
Requisitos Anuales
Informes Anuales
La mayoría de los estados exigen que las LLC presenten un informe anual. Este documento mantiene actualizada tu información de registro y a menudo va acompañado de una tarifa. Aunque el contenido del informe puede variar, generalmente incluye información sobre la dirección de la empresa, los datos de contacto y los nombres de los miembros actuales.
Declaración de Información
En algunos estados, además del informe anual, las LLC deben presentar una Declaración de Información. Este formulario puede necesitar actualizarse cada año o cada dos años, dependiendo de las leyes estatales.
Otras obligaciones que debes tener presente con tu LLC
Permisos y Licencias
Verifica si tu tipo de negocio necesita permisos o licencias específicos para operar legalmente en tu estado. Estos pueden incluir licencias de salud, seguridad y ambientales, entre otras. Unos de los principales negocios que pueden requerir licencia puede ser el trading, las criptomonedas y plataformas de fondeo o brokers)
Declaraciones de Impuestos
Formulario 1040-NR: Declaración de Impuestos sobre los Ingresos Personales de los No Residentes
Si eres miembro de una LLC y no residente, debes presentar el Formulario 1040-NR para informar tus ingresos efectivamente conectados con una empresa en EE. UU.
Formulario 1065: Declaración de Impuestos de la Sociedad
Este formulario es esencial si tu LLC elige ser tratada como una sociedad para fines fiscales. Acompañando al Formulario 1065, cada socio debe recibir un Anexo K-1, que muestra la parte del ingreso que cada uno debe reportar en su declaración personal de impuestos.
Cumplimiento con el Acta de Bancos Extranjeros y Cuentas Financieras (FBAR)
Si tu LLC tiene cuentas bancarias en el extranjero con un saldo que supera los $10,000 en cualquier momento del año, debes presentar el FBAR para informar estos activos al Departamento del Tesoro de EE. UU.
Cumplimiento del FATCA
Las LLCs que cumplen ciertos criterios relacionados con activos en el extranjero también deben cumplir con las regulaciones del Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Esto incluye presentar el Formulario 8938 si los activos superan ciertos umbrales.
En conclusión para mantener una LLC en EE. UU. como no residente requiere un manejo cuidadoso y un cumplimiento riguroso de varias normativas fiscales y legales. Asegúrate de entender y cumplir con todos los requisitos aplicables para evitar penalidades y asegurar el funcionamiento legal y efectivo de tu LLC Americana con RHINO BUSINESS STRUCTURES. Si tienes cualquier duda, contrata una de nuestras consultorías.